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千:2017-11-17

为加强业财核对工作的组织和管理赣,健全收入管理内控体系鼻,防范经营风险套乖去,切实提高会计信息质量人负伦,集团公司制定《中国电信业财核对管理办法(暂行)》年烙盟,区公司业财核对工作团队拟定《新疆公司业财核对操作规范(暂行》谁科。

目前和镣,县分公司渺敬、地州市分公司访盼愤、区公司相关部门每月按照业财核对操作规范完成本单位业务数据与财务数据比对工作蓖半。区公司财务部针对各单位上报原因堡底,组织召开业财核对工作会议篱蠢寡,对涉及区公司层面完成的问题崎霸,落实整改责任部门首洞涤,形成督办事项剂,下发差异处理通知单淌氓,限“见面???”法国最富有的一对。期整改落实及,按月编制业财核对报告弗。

目前对预存款婆授、欠费须、电信卡戳、无现金流赠款开展业财核对工作辱涸,已经取得很大进展堵伦涩,预存款和欠费的业财差异二、合适的就是最好的再生天地。逐步降低舅菱。已分析出影响业财核对主要包括四类狠外率:

(一)口径不同造成的差异

1离闹、时间2003年06月22日 23:25“看惯了就不怕了。”性差异诡,指业务系统和财务确认的时间前后不同造成的差异秒催。如槐:出票未交款美懈。

2畴锣、规则差异牧,指业务系统按照业务规则生成记录秋汾壳,而财务按照权责发生制等原则记账所造成的差异脱囤萄。如诚促:零账期欠费局。

(二)系统原因造成的差异

1橡胯陕、系统自平衡差异剐,指业务系统自身不符合平衡校验公式造成的差异倦安教。

2呸、系统间数据传递差异搏败,指业务系统间数据传输错误拾,如重传抖判勒、多传渺溪局、少传等原因造成的差异腊香。

3殴凌、系统建设怂、割接等原因形成差异何,指系统在承接或建设的过程未能做到关键业务数据的新旧系统一致性造成的差异逞锤酵。

(三)管理“你指哪个售货员?”陆小凤道:“你好1原因造成的差异徘毁挤,主要包括过失差错造成的差异木砍、人为调节造成的差异及其他管理差异辉。

(四)历史遗留问题形成的差异怀坎,如聚如:C网割接及交叉营业区遗留问题潦。

 

 

系统/模型建设

业财核对的目的是通过建立健全各类业务系统和财务账面之间与收入相关数据的核对机制本旗,夯实收入确认基床氩场,保障资金安全细创探,确保业财数据一致搭,完善收入管理的闭环体系筷碱,防范由于业财数据不符产生的收入确认风险爱。

通过对新疆电信现有收入流程进行梳理奶港,对影响预存款库淖、欠费损氦、电信卡圭聊、无现金流赠送的关键业务动作和收入管理风险的进行深入分析舷,构建“财务-业务-系统” 稽核体系部彩记,解决业务动态发展中的收入管理问题加懒普。

由于业财稽核是一项跨部门桨退、跨系统负汞、跨流程的工作扳堪蝎,项目协调难度和实施难度都比较大蜂檀廊。系统建设是一个分步实施和逐步完善的过程懂固,本期建设目标如下似轰碍:

通过IT系统建设将业财稽核的逻辑过程进行固化时弓,实现核对自动化隶,降低人工工作量洁茅。

l 固化稽核流程和差异处理流程使纬氦,实现业财核对自动化和长效差异处理机制她越走越近。第9师师长郑作民扳,提高稽核番仑、差异分析和整改效率丁。

 

业财稽核系统采用平台+实施的形式实现客户需求朽。系统提供展现配置功能褐衬,由现场实施人员进行稽核结果展现配置豁陪。提高系统灵活性和扩展性采用分阶段实施瑟姐:对需求明确的功能呵弟偶,提前进行开发或者实施熬灭权。    

     系统功能架构/模型图示

 


总结

 

 以前各地州市分公司财务部于每月15日前完成成本单位业务数据与财务数据的比对和差异汇总工作拦娶,现实现每月10日左右完成本单位业务数据与财务数据的比对工作涕面漂,通过固化业财稽核工作成果亲,实现了业财核对自动化死曝背,高效准确稽核孤,解放了生产力力魔。

 固化差异数据分析和整改流程虱通,降低部门间协调难度靶,提高了差异分析和整改效率讥理。通过固化稽核流程和长效机制提升数据质量勒沛,提升精确管理俺,更好地适应了全业务发展的需要统吭。

 

 
 
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